En tant que travailleur indépendant, le freelance ou le consultant peut déduire des frais professionnels de son entreprise. Ces charges déductibles font baisser le résultat imposable et par conséquent l’impôt sur l’entreprise. Gérer sa comptabilité en freelance est donc essentiel pour déduire ces frais professionnels. Mais attention, toutes les charges ne sont pas pour autant déductibles. Naolink, expert comptable pour freelance et consultant, vous explique tout pour éviter les erreurs.
Freelance et déduction des charges : quelles sont les conditions ?
C’est acté, vous avez établi votre facturation en freelance, lancé votre entreprise et la création ou le développement de votre activité entraine des dépenses. Certains de ces frais sont déductibles des impôts, il est donc essentiel de les répertorier.
Pour déduire vos frais professionnels, ces derniers doivent respecter des conditions :
- Vos frais professionnels doivent être engagés dans le cadre de votre activité et dans son intérêt
- Ces dépenses doivent avoir eu lieu au cours de l’année fiscale où elles sont déclarées
- Vous possédez les justificatifs de ces dépenses (factures comportant le nom de votre entreprise, note de frais…)
- Les dépenses ne doivent pas être excessives (on parle alors de dépenses somptuaires), une cohérence est de mise entre dépenses et chiffre d’affaires
En tant que freelance, les frais déductibles ne concernent pas toutes vos dépenses. N’essayez pas de déduire vos contraventions ou votre abonnement à une célèbre plateforme, ça ne fonctionne pas. Ces charges déductibles ne seront pas non plus les mêmes selon le régime choisi. Si l’on se demande comment se lancer en freelance, cette question du statut et des charges afférentes est déterminante. Le mieux est de se faire accompagner par un cabinet d’expert comptable comme Naolink pour se renseigner en amont.
Les frais réels déductibles : la liste du freelance
Les frais déductibles des travailleurs indépendants couvrent un large éventail, parfois sujet à controverse par l’administration fiscale. Il est essentiel de conserver tous les documents et notes de frais afin de pouvoir justifier vos dépenses. Les charges déductibles les plus courantes vont regrouper :
- Les frais de déplacement et de transport : avion, train ou voiture (des règles et un barème de frais kilométriques spécifiques sont applicables).
- Les frais de repas (pour un montant maximal déductible par jour de 14,40 €)
- Les frais d’entretien
- Les frais de fourniture (achat de matériel informatique, bureau…)
- Les loyers des bureaux ou de l’espace de coworking
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Comment déduire les charges sous le statut d’auto-entrepreneur ?
Pour les freelances auto-entrepreneurs, le statut ne permet pas de bénéficier de la déduction des charges sur leur montant réel. Ils bénéficient par contre d’un abattement forfaitaire des frais professionnels. Ce taux dépend du secteur d’activité :
- Le taux est fixé à 71 % du chiffre d’affaires pour les activités d’achat-revente
- Le taux est fixé à 50 % du chiffre d’affaires pour les entrepreneurs dont l’activité relève du régime BIC
- Ce taux passe 34 % du chiffre d’affaires si l’activité dégage des BNC (bénéfices non commerciaux)
En portage salarial, les frais de fonctionnement sont assimilés à des frais professionnels. Ils doivent être inférieurs à 30 % du salaire brut et doivent pouvoir être justifiés pour prétendre à une déduction des charges.
L’exonération de charges sociales d’un travailleur indépendant
Entrepreneurs ou micro-entrepreneurs, en statut SI, SARL, SAS… tous peuvent bénéficier sous conditions de l’ACRE qui permet une exonération de cotisations sociales pendant 12 mois. Pour les freelances sous le régime micro-entreprise, les cotisations sociales sont calculées directement sur le montant des recettes.
Naolink vos accompagne dans votre comptabilité de freelance
En tant que freelance, la déduction des charges n’est pas une mince affaire. Certains frais engagés jusqu’à 6 mois avant la création de votre société peuvent également être remboursables. Tenir une comptabilité précise et en temps réel vous permet d’optimiser pleinement vos charges.
Naolink, cabinet d’expertise comptable en ligne vous accompagne et vous conseille. Grâce à des offres parfaitement adaptées et des outils innovants conçus pour les freelances, pilotez toute votre activité en quelques clics. Réalisez votre devis d’expertise comptable en ligne gratuit et rapide !